镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 1 2021 半年度报告镇江固废NEEQ : 832541 镇江新区固废处置股份有限公司Zhenjiang Xinqu Solid Waste Disposal Co.,Ltd. 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 2 公司半年度大事记2021年2月，公司被评为江苏大港股份有限公司2020年度经营利润突出贡献单位。

　　2021年6月，公司顺利完成2020年度利润分配工作，以公司总股本36,000,000股为基数，向全体股东每10股派3.00元人民币现金。

　　具体内容已在全国中小企业股份转让系统（ ）披露（公告编号：2021 -010）。

　　公司负责人王靖宇、主管会计工作负责人王文慧及会计机构负责人（会计主管人员）龚暄保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

　　本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

　　事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述（一）环保政策风险环保行业属于政策主导性行业，受国家政策和当地政府影响较大。

　　国家对环保产业发展日益重视，环保标准更加严格，对危废处置单位环保要求和处置能力要求也更高。

　　公司所处的环保行业，受国家及各级环境保护行政主管部门的监管，各级主管部门制定的环保政策，在推动环保行业快速发展的同时也对环保行业提出了更高的环保标准。

　　公司严格按照环保主管部门的标准进行运营，为遵守法律法规及各项标准而增加运营成本，这在一定程度上将影响公司的经营效益。

　　（二）区域扩张风险及客户相对集中风险 环保企业发展及扩张具有区域性、垄断性特点，国家对危废的管理实行“就近式、集中式”原则，危废处理行业区域性特点较为明显。

　　公司凭借技术及地域优势在镇江本地占据一定市场地位，目前主要客户局限在镇江新区范围，公司面临着一定区域发展风险。

　　公司前五大客户销售比例较大，存在相对集中的风险，公司销售业务已对其产生较大依赖性，未来如果这些重点客户流失或其产废量大幅减少，将会极大影响公司的业绩，导致公司盈利不稳定。

　　（三）税收优惠政策变动风险环保产业属于战略性新兴产业，发展环保产业与我国产业结构升级和优化经济增长方式密切相关，目前公司基于国家对环保镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 5 产业的支持政策，享受企业所得税、增值税、土地使用税等税收优惠。

　　但如果未来国家对环保行业的税收优惠政策发生不利变化，公司税负将增加，将对公司整体经营业绩产生负面影响。

　　（四）宏观经济周期波动风险 公司主营业务是危废处理，依靠安全填埋处置产危企业排出的危废盈利，若宏观经济增速下滑或产业政策调整（如化工、电镀等行业），上游产危企业的发展受经济波动影响较大，则会导致部分企业开工不足或倒闭、关停，将会对公司危废处理产量产生较大影响。

　　（五）安全生产风险 公司处理的危废具有腐蚀性、反应性、污染性、有毒性等特点，因此公司在废物的收集、装卸、运输、贮存及处理处置等环节存在一定的安全生产风险，公司非常重视对此类危险因素的辨识与管控，完善安全管理网络，逐级落实安全生产责任制，提升全员安全意识，努力使安全生产风险降低至可控范围内。

　　尽管如此，仍不能排除因偶发因素而导致意外事故的可能性，一旦疏忽，就容易造成重大危害，给公司生产经营造成不利影响。

　　（六）技术改进导致填埋数量下降的风险 公司填埋危废中很多含有大量重金属或其他可再生利用的成分，随着技术进步，未来该些重金属等成分将可能被逐步提取再利用，剩下部分可不再作为危废处理。

　　因此如果公司不能及时把握行业内新技术、新工艺的推广进度，不能适时更新、改进自身技术与工艺水平，提高危废处理能力，公司的整体竞争优势将受到影响。

　　（七）市场竞争风险 公司处理的危废具有腐蚀性、反应性、污染性、有毒性等特点，因此公司在废物的收集、装卸、运输、贮存及处理处置等环节存在一定的安全生产风险，公司非常重视对此类危险因素的辨识与管控，完善安全管理网络，逐级落实安全生产责任制，提升全员安全意识，努力使安全生产风险降低至可控范围内。

　　尽管如此，仍不能排除因偶发因素而导致意外事故的可能性，一旦疏忽，就容易造成重大危害，给公司生产经营造成不利影响。

　　本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化释义释义项目 释义公司、本公司、镇江固废指镇江新区固废处置股份有限公司 控股股东、大港股份指江苏大港股份有限公司新宇固废、公司股东指镇江新宇固体废物处置有限公司绿色动力指句容绿色动力再生能源有限公司镇江市国资委指镇江市人民政府国有资产监督管理委员会，为本公司的实际控制人三会指镇江固废股东大会、董事会、监事会镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 6 股转系统指全国中小企业股份转让系统元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中国人民共和国公司法》 《公司章程》指《镇江新区固废处置股份有限公司公司章程》 主办券商、德邦证券指德邦证券股份有限公司管理层指公司董事、监事及高级管理人员报告期指2021年1月1日至2021年6月30日上年同期指2020年1月1日至2020年6月30日危废、危险废弃物指危险废物。

　　根据2008年6月6日颁布、2008年8月1日施行的中华人民共和国环境保护部、中华人民共和国国家发展和改革委员会令第1号《国家危险废物名录》，具有以下情形之一的固体废物和液态废物，列入本目录：（一）具有腐蚀性、毒性、易燃性、反应性或者感染性等一种或者几种危险特性的；（二）不排除具有危险特性，可能对环境或人体健康造成有害影响，需要按照危险废物进行管理的。

　　安全填埋处置法指在专门设计的设施中，将废弃物铺成一定厚度的薄层后加以压实，并覆盖土壤的处置方法。

　　镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 7 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称镇江新区固废处置股份有限公司英文名称及缩写Zhenjiang Xinqu Solid Waste Disposal Co.,Ltd. - 证券简称镇江固废证券代码832541 法定代表人王靖宇二、联系方式董事会秘书吴国伟联系地址镇江新区大港荞麦山路6号电话 传真 电子邮箱 办公地址镇江新区大港荞麦山路6号邮政编码212132 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地公司综合部办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年10月13日挂牌时间2015年6月10日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类）水利、环境和公共设施管理业(N)-生态保护和环境治理业(N77)-环境治理业(N772)-危险废物治理(N7724) 主要业务危险废物的安全化填埋。

　　许可经营项目：危险废物经营（按《危险废物经营许可证》核准的经营范围经营）。

　　工业固体废弃物的处置技术咨询服务，资源化利用技术咨询服务；工业建材销售。

　　（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 36,000,000 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 8 优先股总股本（股） 0 做市商数量0 控股股东控股股东为（江苏大港股份有限公司） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（镇江市国资委），无一致行动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码7X1否注册地址镇江新区大港荞麦山路6号否注册资本（元） 36,000,000元否五、中介机构主办券商（报告期内）德邦证券主办券商办公地址上海市中山东二路558号外滩金融中心N1幢9层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）德邦证券六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 9 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入20,038,953.5819,939,415.410.50% 毛利率% 75.34% 78.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润10,603,594.6612,150,448.28 -12.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润9,431,935.0311,780,765.43 -19.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 13.78% 16.44% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.26% 15.94% - 基本每股收益0.290.34 -14.71% （二）偿债能力单位：元本期期末本期期初增减比例% 资产总计98,300,709.73100,847,697.34 -2.53% 负债总计21,446,778.2423,797,360.51 -9.88% 归属于挂牌公司股东的净资产76,853,931.4977,050,336.83 -0.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产2.132.14 -0.47% 资产负债率%（母公司） 21.82% 23.60% - 资产负债率%（合并） 21.82% 23.60% - 流动比率9.707.77 - 利息保障倍数41.6163.07 - （三）营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额17,326,662.578,771,048.6797.54% 应收账款周转率1.383.42 - 存货周转率577.02400.47 - 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 10 （四）成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -2.53% -15.12% - 营业收入增长率% 0.50% -23.95% - 净利润增长率% -12.73% -27.22% - （五）补充财务指标□适用√不适用 二、主要经营情况回顾（一）商业模式公司属于生态保护和环境治理业大类下的危险废物治理小类，主营业务为危废产生企业提供危废安全化填埋处置服务。

　　即在严格按照国家环保政策和危废处置流程的基础上，利用公司的防渗漏填埋库区，对危险废物固化技术处理后进行填埋，并收取相应的服务费用，实现危险废物的无害化处理。

　　目前公司面向的终端客户主要以镇江及周边地区的危险废物产生企业为主，主要系废物焚烧处置企业和化工企业如新宇固废、绿色动力等。

　　报告期内，公司危废填埋业务利润率处于较高水平，主要由危废处置行业的特许经营、区域限制和难以替代等行业特性决定，具有明显的可持续性。

　　2、存货：报告期末存货10,380.35元，比上年同期增加53.86%，主要是原材料库存增加。

　　3、在建工程：报告期末在建工程6,132,766.83元，比上年同期增加54.43%，主要是二期填埋场工程施工按照施工进度确认入账。

　　4、长期待摊费用：报告期末长期待摊费用32,356.29元，比上年同期减少74.09%，主要是生产库区道路维修费用按月摊销。

　　5、合同负债：报告期末合同负债195,436.31元，比上年同期减少41.84%，主要是客户保证金根据合同条款销账。

　　6、应付职工薪酬：报告期末应付职工薪酬114,013.46元，比上年同期减少82.77%，主要是根据2020年计提年终绩效发放。

　　7、应交税费：报告期末应交税费1,396,910.36元，比上年同期减少39.59%，主要是按照月度利润计提的企业所得税减少。

　　8、其他应付款：报告期末其他应付款544,368.00元，比上年同期增加56.15%，主要是职业经理人买断补偿入账。

　　9、其他流动负债：报告期末其他流动负债11,726.18元，比上年同期减少41.84%，主要是客户保证金根据合同条款销账对应增值税销项税减少。

　　镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 12 2、销售费用：报告期末销售费用930,094.83元，比上年同期增加82.58%，主要是2021年增加了销售居间费用。

　　3、管理费用：报告期末管理费用1,986,259.83元，比上年同期增加98.79%，主要是2021年增加了员工辞退补偿及中介机构服务费用。

　　4、研发费用：报告期末研发费用1,235,476.19元，比上年同期增加326.81%，主要是2021年公司加大研发人力及物料投入。

　　5、财务费用：报告期末财务费用-181,424.34元，比上年同期减少90.41%，主要是存款利息增加。

　　6、信用减值损失：报告期末信用减值损失77,075.51元，比上年同期减少122.54%，主要是货款回笼增加，应收账款余额减少。

　　7、经营活动产生的现金流量净额：报告期末经营活动产生的现金流量净额17,326,662.57元，比上年同期增加97.54%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金同比增加。

　　8、投资活动产生的现金流量净额：报告期末投资活动产生的现金流量净额-3,321,947.43元，主要是二期填埋场工程施工按照施工进度付款。

　　9、筹资活动产生的现金流量净额：报告期，筹资活动产生的现金流量净额为-10,800,000.00元，主要是本期进行了2020年度利润分配，向全体股东每10股派发3元（含税），合计派发现金红利10,800,000.00元。

　　三、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益87.69 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,220,442.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出157,892.96 非经常性损益合计1,378,423.10 所得税影响数206,763.47 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额1,171,659.63 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发通知》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 13 国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起实施；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

　　新租赁准则的实施能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规规定和公司的实际情况，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司经营成果和财务状况产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

　　五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、主要控股参股公司分析（一）主要控股参股公司基本情况□适用√不适用 （二）主要参股公司业务分析□适用√不适用 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：□是√否 七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 八、企业社会责任（一）精准扶贫工作情况□适用√不适用 （二）其他社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内，公司诚信经营，依法纳税，积极履行应尽的义务，在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等的责任。

　　我公司作为环保行业危废治理企业，通过对危险废弃物收集和无害化处理，保护了生态环境，促进了经济的可持续发展。

　　公司将一如既往的致力于危废处置行业的经营与发展，为社会、为国家的环保事业做出应有的贡献。

　　镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 14 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.（一） 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.（二） 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.（三） 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（一）重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元具体事项类型预计金额发生金额1．购买原材料、燃料、动力 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 15 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务13,000,0006,576,853.96 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 （四）承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况公开转让说明书实际控制人或控股股东 限售承诺2014年11月19日2017年6月10日已履行完毕公开转让说明书其他股东限售承诺2014年11月19日2015年10月23日已履行完毕公开转让说明书实际控制人或控股股东同业竞争承诺2014年11月19日-正在履行中公开转让说明书其他股东同业竞争承诺2014年11月19日-正在履行中公开转让说明书董监高规范关联交易2014年11月19日-正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：无第五节股份变动和融资一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数36,000,000100.00% 036,000,000100.00% 其中：控股股东、实际控制人25,200,00070.00% 025,200,00070.00% 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份有限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人董事、监事、高管 核心员工 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 16 总股本36,000,000 - 036,000,000 - 普通股股东人数2 股本结构变动情况：□适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1江苏大港股份有限公司25,200,000025,200,00070% 025,200,00000 2镇江新宇固体废物处置有限公司10,800,000010,800,00030% 010,800,00000 合计36,000,000036,000,000100% 036,000,00000 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关联关系。

　　二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内的股票发行情况□适用√不适用 （二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 17 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况：□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 18 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期王靖宇董事长男1985年12月2020年10月29日2023年10月28日刘媛董事女1970年11月2020年10月29日2023年10月28日王涛董事男1984年11月2020年10月29日2023年10月28日杨俊荣董事男1967年10月2020年10月29日2023年10月28日吴国伟董事男1977年3月2020年10月29日2023年10月28日沈飒监事会主席女1974年8月2020年10月29日2023年10月28日杨劲松监事男1969年7月2020年10月29日2023年10月28日柳慧职工代表监事女1976年7月2020年10月29日2023年10月28日王文慧总经理男1970年1月2020年12月31日2023年10月28日吴国伟董事会秘书男1977年3月2020年10月29日2023年10月28日黄文杰副总经理男1983年7月2020年10月29日2023年10月28日董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。

　　公司董事、监事和高级管理人员与控股股东江苏大港股份有限公司之间关系如下：董事长王靖宇担任其总经理职务；监事会主席沈飒担任其财务中心经理职务。

　　其他董事、监事和高级管理人员与公司控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。

　　镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 19 （二）变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用 （三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 （四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数生产人员1313 销售人员34 技术人员66 采购人员21 财务人员13 行政管理人员85 员工总计3332 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 20 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）资产负债表单位：元项目附注2021年6月30日2021年1月1日流动资产： 货币资金五、153,820,458.7950,615,743.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、21,443,620.505,604,675.95 应收账款五、313,773,754.5615,175,723.30 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、41,193,050.271,199,518.31 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、510,380.356,746.48 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、637,842.6430,102.61 流动资产合计 70,279,107.1172,632,510.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 21 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、721,731,341.5623,982,411.20 在建工程五、86,132,766.833,971,201.10 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用五、1032,356.29124,875.46 递延所得税资产五、11125,137.94136,699.28 其他非流动资产 非流动资产合计 28,021,602.6228,215,187.04 资产总计 98,300,709.73100,847,697.34 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五、124,981,814.505,755,265.57 预收款项 合同负债五、13195,436.31336,014.33 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、14114,013.46661,850.50 应交税费五、151,396,910.362,312,330.13 其他应付款五、16544,368.00348,616.41 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债五、1711,726.1820,160.86 流动负债合计 7,244,268.819,434,237.80 非流动负债： 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 22 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债五、1811,398,400.9811,133,969.22 递延收益五、192,804,108.453,229,153.49 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,202,509.4314,363,122.71 负债合计 21,446,778.2423,797,360.51 所有者权益（或股东权益）： 股本五、2036,000,000.0036,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、211,235,816.231,235,816.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、2211,371,452.0611,371,452.06 一般风险准备 未分配利润五、2328,246,663.2028,443,068.54 归属于母公司所有者权益合计 76,853,931.4977,050,336.83 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 76,853,931.4977,050,336.83 负债和所有者权益（或股东权益）总计 98,300,709.73100,847,697.34 法定代表人：王靖宇 主管会计工作负责人：王文慧 会计机构负责人：龚暄（二）利润表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业总收入 20,038,953.5819,939,415.41 其中：营业收入五、2420,038,953.5819,939,415.41 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,091,725.606,404,639.79 其中：营业成本五、244,941,303.294,375,284.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、25180,015.80326,585.80 销售费用五、26930,094.83509,430.74 管理费用五、271,986,259.83999,151.95 研发费用五、281,235,476.19289,467.90 财务费用五、29 -181,424.34 -95,280.88 其中：利息费用五、29264,431.76252,440.82 利息收入五、29450,207.69349,756.55 加：其他收益五、301,220,442.451,082,124.18 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、3177,075.51 -341,878.25 资产减值损失（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,244,745.9414,275,021.55 加：营业外收入五、33157,980.65 减：营业外支出五、34 40,707.96 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,402,726.5914,234,313.59 减：所得税费用五、351,799,131.932,083,865.31 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,603,594.6612,150,448.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,603,594.6612,150,448.28 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 24 （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 10,603,594.6612,150,448.28 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 10,603,594.6612,150,448.28 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,603,594.6612,150,448.28 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.290.34 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王靖宇 主管会计工作负责人：王文慧 会计机构负责人：龚暄（三）现金流量表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,841,486.7917,375,071.20 客户存款和同业存放款项净增加额 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 25 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 687,859.27640,262.28 收到其他与经营活动有关的现金五、36866,036.48359,632.51 经营活动现金流入小计 28,395,382.5418,374,965.99 购买商品、接受劳务支付的现金 2,891,555.112,045,735.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,196,716.032,116,364.66 支付的各项税费 3,820,915.495,005,746.46 支付其他与经营活动有关的现金五、361,159,533.34436,070.51 经营活动现金流出小计 11,068,719.979,603,917.32 经营活动产生的现金流量净额 17,326,662.578,771,048.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,321,947.43 141,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,321,947.43141,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,321,947.43 -141,000.00 镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,800,000.0025,200,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,800,000.0025,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,800,000.00 -25,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,204,715.14 -16,569,951.33 加：期初现金及现金等价物余额 50,615,743.6556,342,279.59 六、期末现金及现金等价物余额 53,820,458.7939,772,328.26 法定代表人：王靖宇 主管会计工作负责人：王文慧 会计机构负责人：龚暄镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 27 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是□否 三．（一）.1 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否 三．（一）.2 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：1、财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发通知》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起实施；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

　　根据新租赁准则要求，公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行财务报表披露，不重述2020年末可比数，只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额。

　　本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

　　2、2021年6月，公司以2020年末总股本36,000,000.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利3.00元（含税），共计分配利润10,800,000.00元。

　　（二）财务报表项目附注镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 28 镇江新区固废处置股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况1.企业概况镇江新区固废处置股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由镇江新区固废处置有限公司于2014年10月23日整体变更设立的股份有限公司。

　　镇江新区固废处置有限公司由镇江新宇固体废物处置有限公司和江苏大港股份有限公司共同出资组建，于2011年10月13日在镇江工商行政管理局新区分局登记成立。

　　成立时注册号：，注册资本3,000万人民币，实收资本3,000万人民币。

　　2015年9月24日，根据2015年第一次临时股东大会审议，公司以现有总股本3,000万股为基数，向全体股东每10股派现金股利2.5元（含税），共计派发现金股利750万元（含税），以资本公积（股本溢价）转增股本，向全体股东每10股转增2股，共计转增600万股，转增后公司总股本增至3,600万股，注册资本变更为3,600万元。

　　截止2021年6月31日，公司股权结构如下：股东名称实收资本出资比例江苏大港股份有限公司 25,200,000.00 70.00% 镇江新宇固体废物处置有限公司 10,800,000.00 30.00% 合计36,000,000.00100.00% 公司住所：镇江市镇江新区大港荞麦山路6号，2020年11月12日，法定代表人为王靖宇。

　　2.企业的业务性质和主要经营活动本公司所属行业为固废处置类，经营范围包括：危险废物经营（按《危险废物经营许可证》核准的经营范围经营）；工业固体废弃物的处置技术咨询服务，资源化利用技术咨询服务；工业建材销售。

　　（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表的编制基础（1）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

　　镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 29 （2）持续经营公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

　　三、重要会计政策及会计估计本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、30.收入确认原则和计量方法”等各项描述。

　　1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

　　3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。

　　取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

　　合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。

　　合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

　　6、合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

　　在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

　　镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 30 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

　　子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

　　对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

　　编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

　　通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

　　为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

　　对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。

　　在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

　　通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

　　处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。

　　与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

　　镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 31 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

　　7、合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。

　　对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。

　　与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

　　8、现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

　　现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

　　9、外币业务和外币财务报表折算（1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

　　于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

　　（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

　　10、金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

　　（1）金融资产1）金融资产分类、确认依据和计量方法镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 32 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

　　本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

　　②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

　　此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。

　　除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

　　本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

　　②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

　　除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

　　利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

　　②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

　　除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

　　本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

　　本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

　　2）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 33 酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

　　金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

　　金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

　　（2）金融负债1）金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

　　除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

　　②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

　　③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

　　本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

　　2）金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

　　本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

　　本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 34 金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

　　（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

　　公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

　　公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

　　但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

　　（4）金融资产和金融负债的抵销本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。

　　但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

　　（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

　　有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

　　2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

　　如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

　　在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

　　镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 35 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。

　　如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

　　金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

　　金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

　　11、应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

　　本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。

　　但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

　　除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。

　　在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

　　本公司考虑的信息包括：A.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；B.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

　　这些变化预期将降低债务人按合同规定期限付款的经济动机或者影响违约概率；D.合同付款是否发生逾期超过（含）30日；E.与债务人是否对合同的执行或债权债务存在争议或涉及诉讼、仲裁；F.其他可能发生的情况。

　　对于应收票据，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 36 所以本公司按照信用风险评级为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

　　预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

　　信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

　　本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。

　　本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。

　　本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：组合1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上违约损失率银行承兑汇票不计提坏账准备商业承兑汇票5% 10% 30% 50% 50% 100% 12、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

　　本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。

　　但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

　　除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。

　　在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

　　本公司考虑的信息包括：镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 37 A.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；B.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

　　这些变化预期将降低债务人按合同规定期限付款的经济动机或者影响违约概率；D.合同付款是否发生逾期超过（含）30日；E.与债务人是否对合同的执行或债权债务存在争议或涉及诉讼、仲裁；F.其他可能发生的情况。

　　对于应收账款，本公司对信用风险显著不同的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款；按照组合计算预期信用损失不能反映其风险特征的应收账款等。

　　除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司基于共同的信用风险特征将应收账款划分为不同的组合，在组合的基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：项目确定组合的依据单项计提与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款；按照组合计算预期信用损失不能反映其风险特征的应收账款组合1：关联方组合母公司合并范围内的应收账款组合2：账龄组合除已单独计提坏账准备的应收账款、关联方组合外，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

　　预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

　　信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

　　本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。

　　本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。

　　若核销金额大于已计提的损失准备，镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 38 按其差额借记“信用减值损失”。

　　本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为： 组合1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上违约损失率单项计提根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失组合1：关联方组合不计提坏账准备组合2：账龄组合5% 10% 30% 50% 50% 100% 13、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

　　本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。

　　但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

　　对于其他应收款，本公司对信用风险显著不同的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款；按照组合计算预期信用损失不能反映其风险特征的其他应收款等。

　　除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司基于共同的信用风险特征将其他应收款划分为不同的组合，在组合的基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 39 项目确定组合的依据单项计提①应收利息；②应收股利；③与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；④已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款；⑤按照组合计算预期信用损失不能反映其风险特征的其他应收款组合1：关联方组合母公司合并范围内的其他应收款组合2：账龄组合除已单独计提坏账准备的其他应收款、关联方组合之外的其他应收款，按照账龄为共同风险特征对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

　　信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

　　本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。

　　本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。

　　存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；原材料、库存商品等发出按加权平均法计价；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

　　库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

　　15、合同资产（1）合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

　　如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 40 商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

　　（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收票据及12.应收账款相关内容描述。

　　会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。

　　本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。

　　16、合同成本（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

　　合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

　　合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

　　本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

　　（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

　　（3）与合同成本有关的资产的减值本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本镇江新区固废处置股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-013 41 这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

　　以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

　　17、长期股权投资本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

　　本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

　　本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。

　　持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

　　通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

　　通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

　　不属于一揽子交易的，在合并。